Tax Due Diligence to kluczowy element procesu fuzji i przejęć, który pozwala na dokładną ocenę ryzyk podatkowych związanych z transakcją.
Nasza kancelaria oferuje kompleksowe usługi w zakresie przeprowadzania Tax Due Diligence, które obejmują szczegółową analizę sytuacji podatkowej przejmowanej firmy, identyfikację potencjalnych zobowiązań podatkowych oraz ocenę zgodności z przepisami prawa podatkowego. Nasze analizy są dostosowane do specyfiki transakcji, obejmują przegląd dokumentacji podatkowej, ocenę polityki podatkowej firmy, a także analizę potencjalnych ryzyk wynikających z dotychczasowych decyzji podatkowych. W oparciu o wyniki naszego due diligence przygotowujemy raporty zawierające rekomendacje dotyczące dalszych działań, które mogą obejmować negocjacje warunków transakcji, zmiany w strukturze transakcji lub dodatkowe zabezpieczenia na wypadek nieoczekiwanych zobowiązań podatkowych.
Nasze usługi pozwalają nabywcom na podejmowanie świadomych decyzji inwestycyjnych, a także na odpowiednie zabezpieczenie ich interesów przed ryzykami podatkowymi, co jest kluczowe dla sukcesu transakcji i dalszej stabilności finansowej przedsiębiorstwa.
FAQ - najczęściej zadawane pytania klientów w temacie Tax Due Diligence
Co to jest tax due diligence (due diligence podatkowe)?
To szczegółowa analiza ryzyk i zobowiązań podatkowych spółki przed transakcją, mająca na celu identyfikację potencjalnych obciążeń i nieprawidłowości.
Dlaczego przeprowadza się due diligence podatkowe przy transakcjach M&A?
Aby ocenić ryzyko podatkowe, oszacować potencjalne zobowiązania, negocjować cenę i warunki oraz zabezpieczyć się przed niespodziewanymi kosztami po zamknięciu transakcji.
Kto wykonuje badanie podatkowe (tax due diligence)?
Zazwyczaj doradcy podatkowi, kancelarie prawne z zespołami podatkowymi
Jak przebiega proces tax due diligence?
Określenie zakresu, żądanie dokumentów, analiza deklaracji i kontraktów, identyfikacja ryzyk, sporządzenie raportu z rekomendacjami i wyceną potencjalnych zobowiązań.
Jakie dokumenty są potrzebne do przeprowadzenia due diligence podatkowego?
Deklaracje podatkowe, kalkulacje podatkowe, zestawienia obrotów i sald, sprawozdania finansowe, umowy handlowe, księgi VAT, kadry i płace, decyzje organów podatkowych oraz opinie i interpretacje podatkowe.
Jakie są najczęstsze ryzyka wykrywane przez due diligence podatkowe?
Niewłaściwe rozliczenia VAT (np. błędnie określany obowiązek podatkowy, stawka VAT, błędy w fakturach), błędy w klasyfikacji kosztów, błędnie określany moment rozpoznania przychodu, ryzyka związane z cenami transferowymi, rozliczeniem podatku u źródła
Ile kosztuje badanie podatkowe (tax due diligence) w Polsce?
Koszt zależy od skali i złożoności, od kilku do kilkudziesięciu tysięcy zł
Jakie korzyści przynosi tax due diligence kupującemu i sprzedającemu?
Kupującemu: identyfikacja i wycena ryzyk; sprzedającemu: uporządkowanie kwestii podatkowych, ograniczenie odpowiedzialności idemnifkacyjnej i przyspieszenie transakcji.
Jaka jest różnica między finansowym a podatkowym due diligence?
Finansowe koncentruje się na wynikach i sytuacji finansowej, podatkowe na zgodności z przepisami podatkowymi i potencjalnych zobowiązaniach fiskalnych.
Czy wyniki tax due diligence są wiążące prawnie?
Samo badanie nie jest wiążące prawnie, ale jego ustalenia wpływają na negocjacje, umowy gwarancyjne i ewentualne klauzule odszkodowawcze.
