Kancelaria HWW Hewelt Wojnowski Lindner i Wspólnicy specjalizuje się w kompleksowym doradztwie dotyczącym cen transferowych, oferując pełen zakres usług związanych z tym obszarem prawa podatkowego.
Nasze wsparcie obejmuje:
- Doradztwo dotyczące cen transferowych - Świadczymy profesjonalne doradztwo dotyczące cen transferowych, pomagając naszym klientom w zrozumieniu i wdrożeniu odpowiednich strategii w celu zgodności z obowiązującymi przepisami.
- Pomoc w przygotowaniu dokumentacji cen transferowych - Nasz zespół ekspertów zajmuje się sporządzaniem dokumentacji cen transferowych, zapewniając, że wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są odpowiednio udokumentowane zgodnie z wymogami prawnymi. Sporządzanie dokumentacji cen transferowych to kluczowy element naszej oferty.
- Analiza transakcji z podmiotami powiązanymi - Przeprowadzamy szczegółową analizę transakcji z podmiotami powiązanymi, identyfikując potencjalne ryzyka i proponując rozwiązania minimalizujące ryzyko podatkowe.
- Wycena transakcji - Zajmujemy się wyceną transakcji, dbając o to, aby były one zgodne z zasadą ceny rynkowej i spełniały wszelkie wymogi regulacyjne.
- Doradztwo w zakresie przygotowania wniosku o uzyskanie uprzedniego porozumienia cenowego - Oferujemy doradztwo w zakresie przygotowania wniosku o uzyskanie uprzedniego porozumienia cenowego (APA), co pozwala naszym klientom na uzyskanie pewności co do zgodności ich cen transferowych z przepisami podatkowymi.
Kancelaria HWW Hewelt Wojnowski Lindner i Wspólnicy zapewnia kompleksową obsługę w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych, pomagając przedsiębiorstwom w prawidłowym raportowaniu i minimalizowaniu ryzyka podatkowego związanego z transakcjami z podmiotami powiązanymi. Nasza wiedza i doświadczenie gwarantują najwyższą jakość świadczonych usług.
FAQ - najczęściej zadawane pytania klientów w temacie cen transferowych
Czym są ceny transferowe?
Ceny transferowe to rezultat finansowy warunków (w tym cen) ustalonych w transakcjach między podmiotami powiązanymi (np. wewnątrz grupy kapitałowej), powinny zostać ustalone na zasadach rynkowych tj. w taki sposób, gdyby transakcję zawierały podmioty niepowiązane (zasada arm’s length).
Kiedy obowiązuje obowiązek dokumentacji cen transferowych w Polsce?
Obowiązek dokumentacyjny dotyczy podatników dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi, które spełniają warunki określone w przepisach podatkowych oraz gdy wartość transakcji z podmiotem powiązanym przekroczy w roku podatkowym określone w ustawie progi dokumentacyjne.
Jakie metody stosuje się przy ustalaniu cen transferowych?
Najczęściej stosuje się pięć metod: porównywalnej ceny niekontrolowanej, ceny odprzedaży, koszt plus, marży transakcyjnej netto oraz podziału zysku. Wybór zależy od specyfiki transakcji.
Co to jest Local File i Master File w dokumentacji cen transferowych?
Master File to dokumentacja grupowa opisująca strukturę i politykę grupy; Local File to szczegółowy opis transakcji i uzasadnienie cen dla konkretnego podatnika. Oba dokumenty służą wykazaniu zgodności z zasadą arm’s length.
Jakie sankcje grożą za brak dokumentacji cen transferowych?
Sankcje podatkowe i karno-skarbowe. Sankcje podatkowe w postaci dodatkowego zobowiązania podatkowego w sytuacji, gdy podmiot wykaże nienależną lub zawyżoną stratę podatkową oraz nie wykaże w całości lub w części dochodu do opodatkowania. Sankcje karno-skarbowe mogą wystąpić w formie grzywny dla osób odpowiedzialnych za sporządzenie dokumentacji.
Jak wygląda proces korekty cen transferowych przez urząd skarbowy?
Urzędnicy mogą przeprowadzić kontrolę, porównać warunki z rynkowymi, dokonać korekty dochodu i naliczyć zaległy podatek z odsetkami, jeżeli uznają, że transakcje nie były na warunkach rynkowych.
Czy wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi muszą być dokumentowane?
Nie każda transakcja wymaga pełnej dokumentacji; obowiązek zależy od rodzaju, wartości i charakteru transakcji oraz od przekroczenia progów dokumentacyjnych i wyłączeń określonych w przepisach.
Jak przygotować analizę porównawczą (benchmarking) dla cen transferowych?
Aby przygotować analizę porównawczą (benchmarking) dla cen transferowych, należy: zdefiniować transakcję i testowaną stronę (FAR), dobrać metodę weryfikacji, ustalić kryteria i źródła danych, wyszukać i przeselekcjonować podmioty porównywalne (screening), policzyć właściwe wskaźniki za odpowiedni okres, wprowadzić korekty porównywalności, wyznaczyć rynkowy przedział/medianę i zwięźle opisać to w dokumentacji.
Na co zwrócić uwagę przy rozliczaniu usług wewnątrzgrupowych?
Należy udokumentować zakres usług, metodę alokacji kosztów i marżę, zasadność kosztów oraz upewnić się, że rozliczenia odpowiadają warunkom rynkowym i są poparte dowodami (umowy, raporty).
Jak wdrożenia OECD/BEPS wpłynęły na regulacje dotyczące cen transferowych w Polsce?
Inicjatywy BEPS zwiększyły wymogi dokumentacyjne (np. Master File, Local File, country-by-country reporting), skupiając się na transparentności, kontroli intangibles i alokacji zysków między jurysdykcjami.
