Die Anwaltskanzlei HWW Hewelt Wojnowski Lindner i Wspólnicy ist auf eine umfassende Beratung zu Verrechnungspreisen spezialisiert und bietet eine ganze Reihe von Dienstleistungen in diesem Bereich des Steuerrechts an.
Unsere Unterstützung umfasst:
- Beratung zu Verrechnungspreisen - Wir bieten professionelle Beratung zu Verrechnungspreisen und helfen unseren Kunden dabei, geeignete Strategien zur Einhaltung der aktuellen Gesetzgebung zu verstehen und umzusetzen.
- Unterstützung bei der Erstellung der Verrechnungspreisdokumentation - Unser Expertenteam kümmert sich um die Erstellung der Verrechnungspreisdokumentation und stellt sicher, dass alle Transaktionen mit verbundenen Parteien in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Anforderungen ordnungsgemäß dokumentiert werden. Die Vorbereitung der Verrechnungspreisdokumentation ist ein Schlüsselelement unseres Angebots.
- Analyse von Transaktionen mit nahestehenden Personen - Wir führen eine detaillierte Analyse von Transaktionen mit nahestehenden Personen durch, identifizieren potenzielle Risiken und schlagen Lösungen zur Minimierung von Steuerrisiken vor.
- Bewertung von Transaktionen - Wir übernehmen die Bewertung von Transaktionen und stellen sicher, dass sie dem Fremdvergleichsgrundsatz entsprechen und alle regulatorischen Anforderungen erfüllen.
- Beratung bei der Vorbereitung eines Antrags auf ein Advance Pricing Agreement (APA) - Wir beraten Sie bei der Vorbereitung eines Antrags auf ein Advance Pricing Agreement (APA), so dass unsere Kunden sich auf die Steuerkonformität ihrer Verrechnungspreise verlassen können.
Die Anwaltskanzlei HWW Hewelt Wojnowski Lindner i Wspólnicy bietet umfassende Dienstleistungen im Bereich der Verrechnungspreisdokumentation an, die Unternehmen bei der korrekten Berichterstattung und der Minimierung von Steuerrisiken im Zusammenhang mit Transaktionen mit verbundenen Parteien helfen. Unser Wissen und unsere Erfahrung garantieren die höchste Qualität der angebotenen Dienstleistungen.
FAQ - Häufig gestellte Fragen von Kunden zum Thema Verrechnungspreise
Wie hoch sind die Transferpreise?
Verrechnungspreise sind das finanzielle Ergebnis der Bedingungen (einschließlich der Preise), die bei Transaktionen zwischen verbundenen Parteien (z. B. innerhalb eines Konzerns) vereinbart werden. Sie sollten auf der Grundlage des Fremdvergleichsgrundsatzes ermittelt werden, d. h. so, als ob die Transaktion von nicht verbundenen Parteien abgeschlossen worden wäre (Fremdvergleichsgrundsatz).
Wann ist eine Verrechnungspreisdokumentation in Polen obligatorisch?
Die Dokumentationspflicht gilt für Steuerzahler, die Transaktionen mit nahestehenden Personen durchführen, die die in der Steuergesetzgebung festgelegten Bedingungen erfüllen, und wenn der Wert der Transaktion mit der nahestehenden Person während des Steuerjahres die im Gesetz festgelegten Dokumentationsschwellenwerte überschreitet.
Welche Methoden werden zur Ermittlung der Verrechnungspreise verwendet?
Fünf Methoden werden am häufigsten verwendet: vergleichbarer unkontrollierter Preis, Wiederverkaufspreis, Kostenaufschlag, Nettotransaktionsmarge und Gewinnbeteiligung. Die Wahl hängt von den Besonderheiten der Transaktion ab.
Was sind Local File und Master File in der Verrechnungspreisdokumentation?
Die Master File ist eine Gruppendatei, die die Struktur und die Politik der Gruppe beschreibt; die Local File ist eine detaillierte Beschreibung der Transaktionen und eine Begründung der Preise für einen bestimmten Steuerzahler. Beide Dokumente dienen dazu, die Einhaltung des Fremdvergleichsgrundsatzes nachzuweisen.
Was sind die Sanktionen bei fehlender Verrechnungspreisdokumentation?
Steuerliche und fiskalische Sanktionen. Steuerliche Sanktionen in Form einer zusätzlichen Steuerschuld, wenn ein Unternehmen einen unangemessenen oder zu hoch angesetzten steuerlichen Verlust meldet und es versäumt, sein steuerpflichtiges Einkommen ganz oder teilweise zu melden. Steuerliche Sanktionen können in Form einer Geldstrafe für die Verantwortlichen für die Erstellung der Dokumentation erfolgen.
Wie sieht das Verfahren zur Anpassung der Verrechnungspreise durch das Finanzamt aus?
Die Beamten können eine Prüfung durchführen, die Konditionen mit dem Markt vergleichen, Anpassungen am Einkommen vornehmen und die ausstehende Steuer mit Zinsen in Rechnung stellen, wenn sie der Meinung sind, dass die Transaktionen nicht zu marktüblichen Bedingungen erfolgten.
Müssen alle Transaktionen mit verbundenen Parteien dokumentiert werden?
Nicht jede Transaktion erfordert eine vollständige Dokumentation; die Verpflichtung hängt von der Art, dem Wert und der Natur der Transaktion ab, sowie von der Überschreitung der Dokumentationsschwellen und den Ausnahmen, die in der Gesetzgebung festgelegt sind.
Wie erstellt man eine vergleichende Analyse (Benchmarking) für Verrechnungspreise?
Um eine vergleichende Analyse (Benchmarking) für Verrechnungspreise zu erstellen, ist es notwendig: die Transaktion und die zu prüfende Partei (FAR) zu definieren, die Überprüfungsmethode auszuwählen, die Kriterien und Datenquellen festzulegen, die Vergleichswerte zu suchen und zu überprüfen (Screening), die relevanten Kennzahlen für den relevanten Zeitraum zu zählen, Anpassungen der Vergleichbarkeit vorzunehmen, die Marktspanne/den Mittelwert zu bestimmen und dies in der Dokumentation kurz und bündig zu beschreiben.
Was ist bei der Abrechnung von konzerninternen Dienstleistungen zu beachten?
Dokumentieren Sie den Umfang der Dienstleistungen, die Methode der Kostenzuweisung und die Marge, die Angemessenheit der Kosten und stellen Sie sicher, dass die Abrechnung den Marktbedingungen entspricht und durch Nachweise (Verträge, Berichte) belegt ist.
Wie haben sich die OECD/BEPS-Umsetzungen auf die Verrechnungspreisvorschriften in Polen ausgewirkt?
Die BEPS-Initiativen haben die Dokumentationsanforderungen erhöht (z.B. Master File, Local File, länderspezifische Berichterstattung), wobei der Schwerpunkt auf Transparenz, Kontrolle der immateriellen Vermögenswerte und Gewinnzuweisung zwischen den Rechtsordnungen liegt.