Pomoc doradcy podatkowego w kontroli podatkowej, na co można liczyć?

Kontrola podatkowa to dla przedsiębiorcy stresujący moment, w którym organy skarbowe weryfikują prawidłowość rozliczeń podatkowych. Może dotyczyć różnych podatków i co do zasady może obejmować okres do pięciu lat wstecz. Choć ma ona charakter formalny, warto pamiętać, że przedsiębiorca nie pozostaje bez wsparcia, może skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, który reprezentuje jego interesy i czuwa nad prawidłowym przebiegiem kontroli.

Przygotowanie do kontroli

Kontrola podatkowa zwykle rozpoczyna się od zawiadomienia o zamiarze jej wszczęcia. Od tego momentu doradca podatkowy może pomóc w kilku kluczowych aspektach:

• analiza dokumentacji, sprawdza księgi, deklaracje i inne dokumenty pod kątem kompletności i zgodności z przepisami. Pomaga przygotować zestaw materiałów obejmujących jedynie okres i zakres wskazany w zawiadomieniu.
• identyfikacja ryzyk i ewentualnych błędów, jeśli doradca dostrzeże uchybienia, może zalecić złożenie korekty deklaracji jeszcze przed formalnym rozpoczęciem kontroli.
• przygotowanie strategii działania, opracowuje plan postępowania wobec organu, ustala sposób komunikacji i zakres przekazywanych informacji.
• instruktaż praw i obowiązków, wyjaśnia przedsiębiorcy jego prawa procesowe i obowiązki wobec organu, w tym zasady udostępniania dokumentów i możliwość ustanowienia pełnomocnika.

Dzięki temu przedsiębiorca wchodzi w kontrolę przygotowany, świadomy swoich praw i ograniczeń organu.

Wsparcie w trakcie kontroli

Podczas samej kontroli doradca może występować jako pełnomocnik, reprezentując przedsiębiorcę przed organem podatkowym. Jego zadania obejmują:

• reprezentację i komunikację z urzędem, prowadzi rozmowy z kontrolerami, przekazuje dokumenty, udziela wyjaśnień.
• nadzór nad legalnością działań, czuwa, aby kontrola mieściła się w zakresie i terminach określonych w upoważnieniu, a organ działał w granicach prawa.
• pomoc w przygotowaniu wyjaśnień i dowodów, redaguje pisma, wnioski i oświadczenia, przedstawia argumenty oraz dowody na korzyść przedsiębiorcy.
• kontrola terminów i formalności, dopilnowuje, by żadne terminy nie zostały przekroczone, a czynności były właściwie protokołowane.

Obecność doradcy pozwala ograniczyć błędy proceduralne i zapewnia, że kontrola przebiega w granicach prawa.

Działania po zakończeniu kontroli

Po zakończeniu czynności kontrolnych organ sporządza protokół, do którego przedsiębiorca może wnieść zastrzeżenia w terminie 14 dni. Na tym etapie doradca:

• analizuje treść protokołu i wyjaśnia jego konsekwencje;
• sporządza zastrzeżenia lub wyjaśnienia, wskazując błędy organu i przedstawiając dowody;
• doradza, czy skorygować rozliczenia, czy bronić dotychczasowego stanowiska;
• reprezentuje przedsiębiorcę w ewentualnym postępowaniu podatkowym lub odwoławczym, aż po złożenie skargi do sądu administracyjnego, jeśli zajdzie taka potrzeba.

Doradca może również pomóc w działaniach pokontrolnych, takich jak wdrożenie zaleceń urzędu, wnioski o raty lub odroczenie płatności, a w razie potrzeby, przygotowanie czynnego żalu.

Podsumowanie

Pomoc doradcy podatkowego w kontroli podatkowej ma wymiar praktyczny i prawny. Chroni przedsiębiorcę przed błędami proceduralnymi, zapewnia właściwą komunikację z organami i zwiększa szanse na korzystne zakończenie kontroli. Profesjonalny doradca nie tylko reprezentuje podatnika, ale też zapewnia, że cały proces odbywa się w granicach prawa i z poszanowaniem jego interesów.

Autor

Piotr Magda

Radca prawny, Senior Associate

Doradztwo podatkowe · Prawo administracyjne · Ceny transferowe

Praktyka obejmuje bieżące doradztwo w zakresie prawa administracyjnego oraz podatkowego. Posiada szerokie doświadczenie w zakresie obsługi postępowań sądowych, administracyjnych, podatkowych oraz sądowo-administracyjnych dotyczących zarówno klientów indywidualnych, jak również podmiotów gospodarczych, w tym także uzyskane w ramach wieloletniej obsługi jednostek samorządu terytorialnego i innych jednostek sektora finansów publicznych.

Zobacz profil →