Wielu przedsiębiorców staje przed wyborem: czy wystarczy podjąć współpracę z księgowym czy też warto skorzystać z usług doradcy podatkowego? Choć obie profesje związane są z finansami i podatkami, różnią się zakresem kompetencji, uprawnieniami oraz rolą, jaką pełnią w obsłudze biznesu. Warto te różnice poznać, aby świadomie dobrać wsparcie odpowiednie do potrzeb firmy.
Kim jest doradca podatkowy?
Doradca podatkowy to zawód zaufania publicznego, którego zasady wykonywania określa ustawa o doradztwie podatkowym. Aby zostać doradcą podatkowym trzeba ukończyć studia wyższe, odbyć praktykę zawodową, a także zdać egzamin państwowy, składający się z części pisemnej i ustnej. Osoby wykonujące tę profesję muszą figurować na liście prowadzonej przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych, a w obrocie zawodowym często posługują się numerem wpisu obok swojego podpisu. Doradcę podatkowego obowiązuje ustawowa tajemnica zawodowa oraz obowiązek posiadania ubezpieczenia OC. Doradca podatkowy odpowiada za prawidłowość udzielanych opinii i porad, jak również za sporządzane dokumenty podatkowe.
Doradca podatkowy może m.in.:
- udzielać porad i opinii podatkowych,
- planować optymalną strategię podatkową,
- sporządzać deklaracje i zeznania podatkowe,
- reprezentować podatników przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi,
- przygotowywać wnioski o interpretacje indywidualne.
Kim jest księgowy?
W Polsce zawód księgowego nie jest uregulowany odrębną ustawą, jednak jego wykonywanie opiera się przede wszystkim na przepisach ustawy o rachunkowości. Choć brak jest formalnych, ustawowych wymagań dotyczących kwalifikacji, w praktyce wysoko cenione są zarówno odpowiednie wykształcenie kierunkowe, jak i doświadczenie zawodowe. Wielu księgowych potwierdza swoje kompetencje poprzez uzyskanie certyfikatów branżowych, takich jak Certyfikat Księgowego wydawany przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce (SKwP) czy międzynarodowe kwalifikacje ACCA i CIMA. Zakres odpowiedzialności księgowego może obejmować zarówno konsekwencje cywilne, jak i karne, w zależności od rodzaju i wagi popełnionych błędów. Osoby prowadzące biura rachunkowe są ponadto zobowiązane do posiadania obowiązkowego ubezpieczenia OC.
Do głównych zadań księgowego należy:
- prowadzenie ksiąg rachunkowych lub księgi przychodów i rozchodów,
- sporządzenie sprawozdań finansowych,
- kontrola dokumentacji finansowej,
- obsługa kadrowo-płacowa.
Gdzie kończą się usługi księgowe, a zaczyna doradztwo podatkowe?
Księgowy, działając w ramach ustawy o rachunkowości, zajmuje się przede wszystkim ewidencjonowaniem zdarzeń gospodarczych. Natomiast czynności takie jak udzielanie porad, opinii i wyjaśnień w sprawach podatkowych czy ocena skutków podatkowych określonych działań są zastrzeżone dla doradców podatkowych, adwokatów, radców prawnych i biegłych rewidentów. W praktyce oznacza to, że biuro rachunkowe nie powinno wykonywać usług doradczych, jeśli nie dysponuje odpowiednimi uprawnieniami, ponieważ może to prowadzić do poważnych konsekwencji prawnych, zarówno dla księgowej, jak i dla firmy, którą reprezentuje. Ponadto ubezpieczenie OC dla usług księgowych zwykle nie obejmuje skutków takich działań.
Różnice między tymi profesjami dotyczą także zakresu reprezentacji. Księgowy może reprezentować podatnika przed urzędem skarbowym w sprawach bieżących, o ile posiada stosowne pełnomocnictwo. Doradca podatkowy ma natomiast prawo reprezentować klienta także w postępowaniach spornych oraz w toku postępowania sądowego przed wojewódzkimi sądami administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym.
Współpraca księgowego i doradcy, najlepsze efekty
Zarówno doradca podatkowy, jak i księgowy pełnią istotne funkcje w prawidłowym zarządzaniu finansami przedsiębiorstwa. Świadomość różnic między tymi profesjami pozwala dobrać wsparcie adekwatne do aktualnych potrzeb biznesu, co przekłada się na realne korzyści organizacyjne i finansowe. Przy skomplikowanych zagadnieniach podatkowych, wymagających specjalistycznej analizy lub reprezentacji przed organami podatkowymi, kluczowym partnerem będzie doradca podatkowy. Z kolei w zakresie codziennego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz przygotowywania sprawozdań finansowych niezastąpioną rolę odgrywa księgowy.
Prawnicy HWW udzielają konsultacji w Warszawie oraz online. Wybierz formę kontaktu.
Nie przegap kolejnej analizy
Najważniejsze zmiany w prawie i ich skutki dla biznesu, raz w miesiącu na Twój e-mail.
Zapisując się, akceptujesz politykę prywatności. Wypiszesz się jednym kliknięciem.
